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    公司債券評級
     

        公司債券是指公司依照法定程序發行、約定在一定期限還本付息的有價證券。

            相關法律法規:《證券法》、《公司法》、《公司債券發行與交易管理辦法》、《上市公司證券發行管理辦法》、《創業板上市公司證券發行管理暫行辦法》等。

            審批部門:證監會

            發行相關規定:

            根據20151月證監會下發的《公司債發行與交易管理辦法》,公司債券主要包括以下三類:

    相關規定

    面向公眾投資者公開發行

    (大公募)

    面向合格投資者公開發行

    (小公募)

    非公開發行

     (私募)

    適用投資者

    公眾投資者  

    合格投資者 

    合格投資者

    發行條件   

    1、近三年無債務違約或者遲延支付本息的事實。2、近三個會計年度實現的年均可分配利潤不少于債券一年利息的1.5倍。3、債券信用評級達到AAA級。

    1、近三年無債務違約或者遲延支付本息的事實。2、近三個會計年度實現的年均可分配利潤不少于債券一年利息的1.5倍。

    無財務要求,滿足證券業協會負面清單

    發行規模

    ≤凈資產(包括少數股東權益)的40%,扣除其他長期債券

    ≤凈資產(包括少數股東權益)的40%,扣除其他長期債券

    無限制

    審核方式

    證監會審核

    交易所預審,證監會簡化復核

    交易所預溝通,證券業協會事后備案

    流通市場

    證券交易所、全國中小企業股份轉讓系統

    證券交易所、全國中小企業股份轉讓系統

    證券交易所、全國中小企業股份轉讓系統、機構間私募產品報價與服務系統、證券公司柜臺


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